ISTA - TAREA DE TÉCNICA PRESUPUESTAL

TOPY TOP S.A.C.

Con la información preparar lo siguiente:
1.- Un cuadro de egresos clasificados en costos, gastos e impuestos.
2.- Un cuadro de costos clasificados en costos directos e indirectos.
3.- Un cuadro de costos clasificados en costos fijos y variables.
4.- Un cuadro de gastos clasificados en gastos administrativos, ventas y financieros.
5.- Un cuadro de gastos clasificados en gastos de administración fijos y variables.
6.- Un cuadro de gastos de ventas clasificados en gastos de ventas fijos y variables.
7.- Un cuadro de gastos financieros clasificados en gastos financieros fijos y variables.


Materia prima utilizada ................................455000
Mano de obra directa..................................... 285000
Mano de obra indirecta ...................................68000
Alquiler de local ..............................................22000 (50%-35%-15%)
Depreciaciones ................................................55500 (70%-20%-10%)
Sueldos .............................................................61000 (45%-35%-20%)
Seguros .............................................................15800 (60%-10%-30%)
Mantenimiento de planta............................... 29200
Gastos de oficina de administración.............. 15600
Promoción y publicidad .................................19500
Gastos de viaje ................................................11000 (00%-30%-70%)
Comisiones por venta .....................................24500
Impuestos....................................................... 32000
Combustible de planta ...................................28800
Intereses........................................................... 4900
Amortización.................................................. 12600
Útiles de oficina ..............................................14000 (20%-40%-40%)
Útiles de limpieza........................................... 16400 (40%-30%-30%)


Desarrollo:

1.- Un cuadro de egresos clasificados en costos, gastos e impuestos.

costos......................................................... Importe
Materia prima utilizada ...........................455000
Mano de obra directa................................ 285000
Mano de obra indirecta.............................. 68000
Alquiler de local ..........................................11000
Depreciaciones ...........................................38850
Sueldos........................................................ 27450
seguros.......................................................... 9480
Mantenimiento de planta........................... 29200
Útiles de oficina............................................ 2800
Útiles de limpieza .........................................6560
Combustible de planta................................ 28800
Total Costos ...............................................962140

Gastos
Alquiler de local GA..................................... 7700
Alquiler de local GV..................................... 3300
Depreciaciones GA...................................... 11100
Depreciaciones GV....................................... 5550
Sueldos GA ..................................................21350
Sueldos GV ..................................................12200
Seguros GA.................................................... 1580
Seguros GV.................................................... 4740
Gastos de oficina de administración......... 15600
Útiles de oficina GA...................................... 5600
Útiles de oficina GV...................................... 5600
Útiles de limpieza GA................................... 4920
Útiles de limpieza GV................................... 4920
Promoción y publicidad............................. 19500
Gastos de viaje Adm. .....................................3300
Gastos de viaje Vtas. ......................................7700
Comisiones por venta ..................................24500
Intereses........................................................ 4900 Amortización..............................................12600
Total Gastos............................................... 176660
Impuestos.................................................... 32000
TOTAL ......................................................1170800


2.- Un cuadro de costos clasificados en costos directos e indirectos.

Costos directos.............................................. Importe
Materia prima utilizada............................... 455000
Mano de obra directa.................................... 285000
Subtotal .........................................................740000

costos indirectos
Mano de obra indirecta ..................................68000
Mantenimiento de planta ..............................29200
Combustible de planta ...................................28800
Depreciaciones ...............................................38850
seguros ..............................................................9480
Alquiler de local ..............................................11000
Sueldos............................................................ 27450
Útiles de oficina................................................ 2800
Útiles de limpieza .............................................6560
subtotal .........................................................222140
COSTOS TOTALES ........................................962140

3.- Un cuadro de costos clasificados en costos fijos y variables.

costos fijos .........................................................Importes
Mano de obra indirecta .......................................68000
Alquiler de local ..................................................11000
Depreciaciones ....................................................38850
seguros................................................................... 9480
Sueldos................................................................. 27450
subtotal ...............................................................154780

costos variables
Materia prima utilizada.................................... 455000
Mano de obra directa .........................................285000
Mantenimiento de planta ....................................29200
Combustible de planta .........................................28800
Útiles de oficina..................................................... 2800
Útiles de limpieza.................................................. 6560
subtotal.............................................................. 807360

TOTAL COSTOS 962140


4.- Un cuadro de gastos clasificados en gastos administrativos, ventas y financieros.

Conceptos----------------------- Gastos Adm.------ Gastos Vtas.---- Gastos Finan.
Alquiler de local GA.................... 7700
Alquiler de local GV............................................... 3300
Depreciaciones GA ......................11100
Depreciaciones GV ................................................5550
Sueldos GA................................. 21350
Sueldos GV ...........................................................12200
Seguros GA.................................. 1580
Seguros GV............................................................ 4740
Gastos de oficina de administración 15600
Útiles de oficina GA....................... 5600
Útiles de oficina GV................................................ 5600
Útiles de limpieza GA .....................4920
Útiles de limpieza GV............................................. 4920
Promoción y publicidad........................................ 19500
Gastos de viaje Adm. .....................3300
Gastos de viaje Vtas. ..............................................7700
Comisiones por venta ...........................................24500
Intereses................................................................................................... 4900
Amortización ............................................................................................12600
totales .........................................71150 ................88010........................... 17500



5.- Un cuadro de gastos clasificados en gastos de administración fijos y variables.


Gastos Administrativos fijos------------------------- Importe
Alquiler de local GA................................................... 7700
Depreciaciones GA.................................................... 11100
Sueldos GA................................................................ 21350
Seguros GA.................................................................. 1580
subtotal .....................................................................41730

Gastos Administrativos variables
Gastos de oficina de administración...................... 15600
Útiles de oficina GA ...................................................5600
Útiles de limpieza GA................................................ 4920
Gastos de viaje Adm................................................... 3300
subtotal.................................................................... 29420

TOTAL GASTOS ADM............................................... 71150



6.- Un cuadro de gastos de ventas clasificados en gastos de ventas fijos y variables.

Gastos de ventas fijos------------------------------ Importe
Alquiler de local GV................................................ 3300
Depreciaciones GV.................................................. 5550
Sueldos GV............................................................. 12200
Seguros GV ...............................................................4740
subtotal ..................................................................25790

Gastos de ventas variables
Útiles de oficina GV................................................ 5600
Útiles de limpieza GV............................................. 4920
Promoción y publicidad....................................... 19500
Gastos de viaje Vtas................................................ 7700
Comisiones por venta........................................... 24500
subtotal................................................................. 62220

TOTAL GASTOS DE VENTA ..................................88010



7.- Un cuadro de gastos financieros clasificados en gastos financieros fijos y variables.

Gastos financieros Importes
Amortización............................... 12600
Intereses ......................................4900
TOTAL......................................... 17500


* Todos los días Dios nos da un momento en que es posible cambiar todo lo que nos hace infelices.
(Paulo Coelho)